💼 Twoja działalność
Koszty odliczane od przychodu. Przy ryczałcie nie mają wpływu na podatek.
📋 Opcja ryczałtu
✨ Dodatkowe opcje
Odliczana tylko przy skali podatkowej
⚠️ Kalkulator poglądowy — stawki ZUS 2025 (pełny ZUS ~1800/mies, składka zdrowotna wg nowych zasad). Nie uwzględnia wszystkich odliczeń. Skonsultuj z księgowym.
🏆 Ranking — netto w kieszeni / rok
📊 Szczegółowe zestawienie (PLN / rok)
| Pozycja | Podatek liniowy 19% | Skala (12%/32%) | Ryczałt |
|---|
📊 Obciążenia podatkowe i składkowe (%)
🔑 Kluczowe progi i stawki 2025
30 000
PLN — kwota wolna
Odliczana tylko przy skali podatkowej
120 000
PLN — I próg skali
Powyżej: 32% zamiast 12%
~67 000
PLN — punkt progu skali
Poniżej tej kwoty dochodu skala bywa lepsza niż liniowy
Kiedy które opodatkowanie jest optymalne?
Skala podatkowa wygrywa gdy dochód jest poniżej ~100-120 tys. PLN — kwota wolna 30 000 PLN robi ogromną różnicę.
Liniowy 19% opłaca się przy wyższych dochodach (powyżej ~120 tys.) i gdy dużo wydajesz na koszty.
Ryczałt jest atrakcyjny przy niskich kosztach (usługi IT, wolne zawody) lub handlu spożywczym (2-3%). Ale uwaga: przy kosztach >40% przychodu ryczałt często przegrywa.
Zła forma opodatkowania to kilkanaście tysięcy złotych rocznie
Zmiana formy opodatkowania możliwa jest tylko raz w roku — do 20 lutego. Pomogę wyliczyć optymalny wariant dla Twojej konkretnej sytuacji i doradzę jak zaplanować przejście.